Декларация 3-ндфл (вычеты по лечению, учебе, и имуществу и др.)

[aleksey777]

Предлагаю услуги по заполнению деклараций 3-НДФЛ на имущественные и социальные вычеты.

Также предлагаю помощь в заполнении деклараций для отчета перед налоговой о проданном имуществе (квартира, машина, дача и т.п.).

При необходимости делаю доп.расчеты (например расчет % по ипотеке, когда сумма кредита больше суммы договора купли-продажи) или даю рекомендации по исправлению предостовленных документов, чтобы от налоговой не было отказов (справки 2-ндфл часто выдаются с ошибками).

Опыт заполнения и сдачи деклараций 3-ндфл - 15 лет (в том числе и для налоговых инспекторов).

Опыт сдачи деклараций в ИФНС г.Москвы, Щелково, Ивантеевки, Королева, Мытищ, Пушкино, С.Посада, Твери, Красногорска, Одинцова и др.

Услуга "декларация по ключ" для тех, у кого есть личный кабинет налогоплательщика! (без личного посещения налоговой инспекции) - 500 руб. (стоимость декларации отдельно).

цена за комплект документов:
отчет по проданному имуществу или соц.вычет - 600 руб.
имущественный вычет - 800 руб.

При отражении 3-х справок 2-ндфл (справок о доходах) в одной декларации - к цене декларации +100 руб.; больше 3-х справок 2-ндфл (справок о доходах) в одной декларации - к цене декларации +200 руб.

Желательно звонить с 12 до 13ч., либо после 17ч. (можно еще в 10ч. и в 15ч.)

вопросы в лс или по телефону 8-903-231-7ноль-50 Мария, можно на эл.почту maria777bc@mail.ru

[aleksey777]

Сумма вычета по учебе не может превышать 13% от 50 000 руб. за ребенка и 13% от 120 000 рублей, если вы платите за собственное образование.

Если студент работает, он сможет получить вычет сам, независимо от того, на каком отделении учится.
Если же право на вычет заявляют его родители, он предоставляется лишь на оплату очного обучения.
Еще один нюанс. Если бы у вас было несколько сыновей и за каждого вы заплатили бы по договору с вузом, то закон тоже ограничил бы вас в общей сумме вычета — вы смогли бы получить 13% не более чем от 120 000 в год.

[aleksey777]

Свидетельство о государственной регистрации права собственности больше не выдают

В связи с внесением поправок в Федеральный закон от 21.07.1997 №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» с 15 июля 2016 года Росреестр прекратил выдавать свидетельства о государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество. Теперь право собственности будет подтверждаться только выпиской из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Однако, согласно мнению контролирующих органов, свидетельства, выданные до 15 июля 2016 года, менять не надо. Они по-прежнему действительны и подтверждают факт регистрации возникновения и перехода права собственности на дату, указанную в них как дата выдачи.

Таким образом для целей получения имущественного вычета Вы можете предоставить в налоговый орган один из двух документов, подтверждающих право собственности на жилье:
— копию свидетельства о государственной регистрации прав собственности (если получили его до 15 июля 2016 года);
— выписку (или ее копию) из ЕГРП.

[aleksey777]

Многим родителям приходится нести немалые расходы на оплату медицинских услуг по исправлению неправильного прикуса и других зубочелюстных аномалий у их детей. При этом не все знают, что на сумму расходов на ортодонтическую коррекцию с применением брекет-систем можно получить социальный налоговый вычет. На то, что у налогоплательщика есть такое право, было указано в Письме УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 N 20-14/4/087724@.

[aleksey777]

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет за лечение?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты.
То есть, если Вы оплатили лечение в 2015 году, то подать декларацию сможете только в 2016 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2016 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2013, 2014 и 2015 годы.

[aleksey777]

Обращаю внимание

По социальным вычетам (лечение, учеба) в 2016 году возмещение возможно за 2015, 2014 и 2013 год; для того, чтобы успеть подать декларацию за 2013-й год остался всего 1 месяц (далее этот год уже будет исключен из возможностей возмещения).

[aleksey777]

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

-Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
-Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).

В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

[aleksey777]

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то:
- вычет может целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении вычета в этом случае не требуется.
-[i] вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета[/i]. Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность.

[aleksey777]

Имущественный вычет при покупке жилья у родственников до 2012 года

До 1 января 2012 года действовала редакция ст.220 НК РФ, согласно которой взаимозависимость физических лиц определялась в соответствии со статьей 20 НК РФ. В пп.3 п.1 ст.20 НК РФ было определено, что взаимозависимыми признаются, в частности, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого. Определение понятия близких родственников приведено в статье 14 Семейного кодекса РФ, но при этом понятия отношений родства или свойства в Семейном Кодексе не конкретизированы. В связи с этим список взаимозависимых лиц не был четко определен и налоговые органы при его определении, в дополнение к Налоговому и Семейному Кодексу, опирались на Гражданский Кодекс и "Общероссийский классификатора информации о населении. ОК 018-95" (Письма МинФина РФ от 31.01.2012 N 03-04-08/9-12, от 04.08.2011 N 03-02-08/86, Письмо ФНС России от 19.04.2012 N ЕД-4-3/6609@).

В результате контролирующие органы относили к взаимозависимым лицам практически всех ближних и дальних родственников физического лица: детей, внуков, дедушек, бабушек, прадедушек, прабабушек, племянников, племянниц, дядей, тетей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, двоюродных братьев и сестер, супруга, родителей, пасынков, падчериц, отчима, мачеху и других.

В дополнение к своим родственникам в понятие "отношения свойства" контролирующие органы включали также отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов.

То есть для сделок, заключённых до 1 января 2012 года, при покупке жилья практически у любого своего родственника или родственника супруга, налоговый вычет предоставлен быть не мог.

[aleksey777]

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:
Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
- если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи).

[aleksey777]

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан.

Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

[aleksey777]

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:
-при покупке по договору купли-продажи - в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
-при покупке по договору долевого участия - в год получения акта приема-передачи квартиры.
Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Исключением из правила является возмещение пенсионеров.

[aleksey777]

Причины отказа налоговой инспекции в приеме декларации

Важно понимать, что принимают у Вас документы специалисты отдела работы с налогоплательщиками, а проверку документов будут осуществлять в отделе камеральных проверок (это совсем другой отдел с другими сотрудниками). Квалификация принимающих сотрудников (в области налогов и вычетов) обычно намного ниже, чем проверяющих инспекторов. Поэтому не всегда стоит принимать сказанное принимающим сотрудником налоговой инспекции как «последнюю инстанцию». Очень часто встречаются ситуации, когда принимающий инспектор говорит, что в данном случае вычет получить нельзя (или не хватает документов и т.п.), но впоследствии во время камеральной проверки вычет одобряется без всяких проблем.

Причины, по которым у Вас могут не принять документы, законодательно ограничены в п. 28 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 № 99н. Не принять у Вас документы могут только если:

- У Вас нет документов, подтверждающих Вашу личность;

-Если Вы подаете документы за другое лицо, но у Вас нет документа, подтверждающего Ваши полномочия (если Вы подаете документы за другого человека, у Вас должна быть нотариально заверенная доверенность, если за ребенка – свидетельство о рождении);

-Вы подаете декларацию не по установленной форме (например, Вы заполнили декларацию за 2015 год по форме 2011 года);
Подаете декларацию не в тот налоговый орган (налоговый орган зависит от места Вашей постоянной регистрации).

Если ни один перечисленных пунктов не подходит под Вашу ситуацию, сотрудник налоговой инспекции обязан принять у Вас документы (даже если они в корне неправильные). В последствии отдел камеральных проверок должен будет проверить документы и уже в случае каких-то ошибок выдать официальный отказ с указанием причины (или требование внести изменения). Все остальные доводы при отказе документов – это лишь инициатива сотрудника налоговой инспекции, возможно, с целью снижения загруженности налогового органа. Инспектор, принимающий документы, проверять декларацию на правильность ее составления не имеет права.

В любом случае стоит выслушать советы принимающего инспектора (или причины отказа в приеме документов), так как зачастую он действительно укажет на какие-то допущенные ошибки, неточности или нехватку документов. Это позволит избежать потенциального отказа в процессе камеральной проверки (в случае официального отказа Вам нужно будет заново подавать все документы и ждать следующей камеральной проверки). В то же время, если Вы полностью уверены в своей правоте, настаивайте на приеме документов.